Как рассчитать доход ИП на УСН

Виды доходов ИП на УСН

• Выручка от реализации товаров, работ, услуг
• Внереализационные доходы
• Авансы полученные
• Полученные штрафы и пени
• Доходы от сдачи имущества в аренду

Доходы, которые не учитываются

• Взносы в уставный капитал
• Займы и кредиты
• Возврат ошибочно перечисленных средств
• Имущество, полученное безвозмездно от физических лиц

Методы учета доходов

Формулы расчета дохода

Для УСН "Доходы" (6%)

Налог = (Сумма всех доходов) × 6% - (Страховые взносы)

Для УСН "Доходы минус расходы" (15%)

Налог = (Доходы - Расходы) × 15%

Порядок расчета дохода

1. Фиксируйте все поступления в кассу или на расчетный счет
2. Регистрируйте доходы в Книге учета доходов и расходов (КУДиР)
3. Суммируйте доходы за отчетный период
4. Исключите суммы, не подлежащие учету
5. Примените соответствующую налоговую ставку

Пример расчета

Важные нюансы

• Доходы учитываются без НДС
• Авансы включаются в доход в момент получения
• При возврате аванса сумма вычитается из доходов
• Курсовые разницы учитываются как внереализационные доходы

Программы для учета доходов

• 1С:Предприниматель
• Мое дело
• Эльба
• Контур.Эльба
• Самостоятельный учет в Excel

Отчетность по доходам

1. Книга учета доходов и расходов (КУДиР)
2. Декларация по УСН (раз в год)
3. Отчет о доходах для ПФР (при наличии работников)

Частые ошибки

• Неучет авансов от покупателей
• Неправильное отражение возвратов
• Смешение личных и предпринимательских средств
• Отсутствие подтверждающих документов