Лимит главной кассы - это максимально допустимая сумма наличных денежных средств, которая может храниться в операционной кассе организации на конец рабочего дня. Данное ограничение устанавливается в соответствии с нормативными требованиями Центрального Банка РФ.
Содержание
Основные положения о лимите кассы
- Регламентируется Указанием Банка России №3210-У
- Обязателен для всех юридических лиц и ИП
- Рассчитывается индивидуально для каждой организации
- Подлежит ежегодному пересмотру
Как рассчитывается лимит остатка кассы
| Метод расчета | Формула | Применение |
| По объему поступлений | Лимит = (Поступления / Расчетный период) × Интервал | Для организаций с наличной выручкой |
| По объему выдач | Лимит = (Выдачи / Расчетный период) × Интервал | Для организаций без наличной выручки |
Факторы, влияющие на размер лимита
- Оборот наличных денежных средств
- Специфика деятельности организации
- Режим работы предприятия
- Частота инкассации
- График выплаты зарплаты
Порядок установления лимита кассы
- Издается приказ руководителя
- Расчет прилагается к приказу
- Лимит действует с 1 января по 31 декабря
- При изменении условий пересматривается
Ответственность за нарушение лимита
| Нарушение | Санкция |
| Превышение лимита | Штраф до 50 000 руб. для организации |
| Отсутствие утвержденного лимита | Штраф до 10 000 руб. для должностных лиц |
Исключения из правил
Лимит кассы не применяется в следующих случаях:
- Деньги для выплаты зарплаты (в течение 5 рабочих дней)
- Средства для выплат социального характера
- Деньги, полученные в банке для конкретных целей
Рекомендации по работе с кассовым лимитом
- Регулярно сверяйте остатки с установленным лимитом
- Своевременно сдавайте излишки в банк
- Ведите кассовую книгу по установленной форме
- Храните документы по кассовым операциям 5 лет
- При изменении условий работы пересматривайте лимит
Соблюдение лимита остатка кассы - важное требование кассовой дисциплины, позволяющее контролировать движение наличных средств и минимизировать риски хозяйственной деятельности.
